司”）的内部控制评价工作，及时发现公司及所属全资和控股子公司内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制有效运行。

　　子实施的，对公司及所属全资和控股子公司内部控制有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。

　　度评价是指公司根据内部控制目标，对公司及所属全资和控股子公司某一年度建立与实施内部控制的有效性进行的评价。专项评价是指公司在特定时点对特定范围的内部控制的有效性进行的评价。

　　和评价工作，对内部控制评价报告的真实性负责。其职责包括：审议纪检审计室的工作方案和报告，确定公司内控评价小组成员及负责人，检查和评价内控评价人员的工作，聘请外部独立评价机构，协调与外部评价机构之间的关系。

　　缺陷汇总认定表，并对内控评价报告进行评审。内部控制评价报告需经审计委员会过半数同意并提交董事会审议。

　　查和监督下开展公司年度和专项内部控制评价工作的具体执行，董事会审计委员会授权纪检审计室：

　　相关文件资料；就内部控制评价事项的有关问题向有关部门和个人进行调查，取得有关证明资料；要求有条件的被评价部门进行内部控制评价的自查并汇报自查结果。

　　负责组织相关人员按检查评价部门的要求，及时提供所需的原始凭证、报表、操作规程和书面报告等文件资料,积极配合纪检审计室和内部

　　即公司董事会负责领导、纪检审计室负责组织、内部控制评价工作小组具体实施、公司各部门及所属全资和控股子公司负责配合内部控制评价工作。

　　控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价：

　　范》和组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合公司内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价；

　　本规范》有关风险评价的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合公司的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价；

　　范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合公司的内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价；

　　规范》和内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合公司的内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价；

　　范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合公司的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注审计委员会和纪检审计室等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。

　　执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。评价工作底稿应当设计合理、证据充分、简便易行、便于操作。

　　定性等方面进行衡量，判断是否构成内部控制缺陷。存在下列情况之一，应当认定内部控制存在设计或执行缺陷：

　　据，对内部控制缺陷进行初步认定，根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：

　　内部整体控制的有效性，进而导致公司无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形；

　　于重大缺陷，但导致公司无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然重大；

　　提供内部控制审计服务的会计师事务所，不得同时为公司提供内部控制评价服务。

　　提前于外部评价），纪检审计室于每年年底负责拟订“年度内部控制评价工作方案”，明确评价范围、工作任务、内部控制评价工作小组成员、进度安排和费用预算等相关内容，报经董事会或其授权机构审批后公布、实施。

　　展前编制并发放“内部控制评价计划”，向被评价部门和评价工作组成员发布本次评价的目的、范围、重点、评价工作组组成、分工、具体评价时间安排等相关事项。评价工作组应吸收公司内部相关机构熟悉情况的业务骨干参加。评价工作组成员对本部门的内部控制评价工作应当回避。

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　　门或单位基本情况进行了解，根据掌握的情况进一步确定评价范围、检查重点和抽样数，编制“内部控制评价测试底稿”，具体实施内部控制评价工作。

　　部门情况，充分收集被评价部门内部控制设计和运行是否有效的证据，并如实填写评价测试底稿。现场测试的方法主要包括：

　　“九游体育提供的器材安全性如何？”

　　务发生频率及固有风险的高低，从确定的抽样总体中抽取一定比例的业务样本，对业务样本的符合性进行判断，进而对业务流程控制运行的有效性作出评价；

　　组组长审核、签字，并负责汇总“内部控制评价测试底稿”，组织研究分析内部控制缺陷，形成初步评价意见。

　　陷成因，形成“内部控制缺陷汇总认定表”提交总经理和审计委员会审核，董事长最终认定批准。

　　制评价工作小组负责人审核确认后，报审计委员会；经审计委员会审议通过后报董事会批准。

　　控制评价测试底稿”和“内部控制缺陷汇总认定表”等资料，及时编制年度内部控制评价报告初稿。

　　实施中存在的问题，应在向董事会或审计委员会报告后进行追踪，以确定相关部门已及时采取适当的改进措施。

　　险评价、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计，对内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性的结论等相关内容作出披露。至少应当披露以下内容：

　　披露或报送相关部门。纪检审计室应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的

　　部控制评价工作小组不定期开展专项内部控制评价，监督、检查各部门对内控制度的执行、培训情况，识别公司内控制度的可操作性和有效性以及风险控制环节的完备性，及时发现和纠正内控缺陷，提高公司内控体系的运行质量。专项的内部控制评价报告的编制程序和内容参照年度内部控制评价进行。

　　展状况、实际风险水平等对评价频率进行调整，根据控制缺陷及时调整控制措施，以达到内部控制有效。

　　工作底稿和证明材料进行整理，其中的一份原件移交办公室档案室存档，保存时间不少于十年。自我评价报告保存5年。

　　会统一负责监督，如相关单位对检查评价的过程或结果的公正性存在质疑，可以向审计委员会反映。